Analyse financière préliminaire

L’analyse ci-dessous est très simplifiée et ne considère pas tous les détails. Cependant, en vous projetant dans deux ans et en estimant vos ventes et dépenses, vous aurez une perception globale de la viabilité de votre projet, même s’il n’y a aucune garantie.

Vous avez cinq ensembles d’informations à fournir:

  • Les paramètres de base
  • Les prestations que vous allez vendre
  • Vos charges fixes
  • Votre équipe et leurs salaires
  • Les diverses t’aches autres que celles de production

En bas de la page, vous pourrez générer un rapport avec les divers calculs.

1. Paramètres

  1. La TVA – Taxe sur la Valeur ajoutée, en %:
    1. 0, si vous serez exempt, en dessous du chiffre d’affaires de CHF 100’000.-
    2. 2.5, taxe réduite, p.ex. pour la nourriture
    3. 3.7, taxe spéciale pour l’hébergement
    4. 7.7, pour les autres produits et services
  2. Divers et imprévus, dépenses additionnelles en % du chiffre d’affaires brut
  3. Charges sociales moyennes (part de l’entreprise), en %
  4. Moyenne d’heures travaillées par mois, pour un emploi à plein temps

2. Recettes et coût unitaire de production

Pour le calcul de votre chiffre d’affaires brut et de vos charges variables, il vous faut lister toutes les prestations que vous vendrez, avec:

  1. Son nom, éventuellement repris de la liste de vos prestations
  2. Son prix de vente unitaire moyen
  3. Une très courte description des charges directement liées au volume de production
  4. Le coût moyen unitaire de production (matière première, espaces, transport…)
  5. La durée moyenne de travail pour la production d’une unité (attention, si 10 unités sont produites simultanément sur une durée X, alors la durée de production sera X divisé par 10)
  6. La quantité d’unités vendues par période (choisie ci-dessous)
  7. La période nécessaire pour vendre le nombre d’unités (informé ci-dessus):
    1. Par jour
    2. Par semaine
    3. Par mois
    4. Par année
  8. Le nombre de mois par année pendant lesquels vous êtes opérationnel, influençant ainsi le total des ventes, sauf si votre période choisie est « Année »

3. Charges fixes d’exploitation et amortissements

Dans ce tableaux, considérez les charges fixes les plus importantes, en dehors des salaires qui feront l’objet d’un tableau séparé. Listez ces éléments, en informant:

  1. Son nom, en vous inspirant de la liste de vos « Ressources d’infrastructure »
  2. Le coût unitaire (pour la période définie en 4)
  3. La quantité requise (pour la période définie en 4)
  4. La période considérée pour la dépense, en:
    1. Jour
    2. Semaine
    3. Mois
    4. Année
  5. Le nombre de mois par année pendant lesquels vous êtes opérationnel, influençant ainsi le coût total des ventes, sauf si votre période choisie est « Année », par exemple, vous pouvez louer une salle 6 mois par an, à CHF 1’000 par mois.

4. Charges de personnel

Même si les charges de personnel pourraient être considérées comme des charges fixes, il est important de faire la liste de tous les postes, en informant:

  1. Le nom du poste, en vous inspirant de la liste de vos « Ressources RH »
  2. Le salaire brut mensuel, pour un emploi à plein temps (100%)
  3. Une indication si les personnes travaillant à ce poste reçoivent un 13ème salaire
  4. La force de travail (ou nombre) en emplois à plein temps  (par exemple, 1.6 pour 2 coaches à 80%)
  5. La durée moyenne du poste en mois par an (p.ex. un stagiaire pourrait ne rester que 6 mois sur les 12)

5. Tâches récurrentes, autres que de production

La viabilité de votre projet doit prendre en considération deux choses: 1) la marge nette sera-t-elle positive? 2) aurez-vous les forces vives pour produire ce que vous avez prévu?

Les temps de production seront calculés grâce aux informations que vous aurez fournies au point 2. Par contre, il existe toute une série de tâches récurrentes en dehors de celles de production, qui consomment un nombre d’heures non négligeable.

Listez ces tâches dans le dernier tableau, avec:

  1. Le nom de la tâche (p.ex. déplacements)
  2. Le temps pour exécuter cette tâche, pendant la période donnée
  3. La période considérée en jours, semaine, mois ou année

Par exemple, 2 heures de déplacement par jour, 4 heures d’administration par semaine, 16 heures d’inventaire par an…

Résultats

En cliquant sur le lien en bas de la page, vous obtiendrez les calculs, projetés :

  • Pour les 4 tableaux financiers: sur l’année, puis leurs moyennes sur le trimestre et finalement sur le mois. 
  • Pour les tableaux concernant les heures nécessaires et disponibles, les projections sont mensuelles, en considérant:
    • Une moyenne mensuelle, en diluant les heures sur 12 mois
    • Un maximum, en ne considérant que les mois productifs

Les tableaux sur les heures nécessaires et disponibles vous indiqueront si vous avez estimé correctement vos ressources humaines.